Theo báo cáo tài chính Quý 3 của CTCP Hoàng Anh Gia Lai (HAG) thì doanh thu của công ty đạt 1.441,2 tỷ đồng, tăng 160,1% so với cùng kỳ. Lợi nhuận gộp trong kỳ tăng 59,1% so với cùng kỳ, lên mức 280,8 tỷ đồng, biên lợi nhuận gộp ghi nhận giảm mạnh từ 31,9% về chỉ còn 19,5%.

Doanh thu tài chính ghi nhận giảm về 117,5 tỷ đồng, tương ứng giảm 10,9%. Các loại chi phí trong kỳ bao gồm: Chi phí tài chính giảm về 166,1 tỷ đồng, tương ứng giảm tới 76%; Chi phí bán hàng tăng lên mức 58,6 tỷ đồng, tương ứng tăng 51,4%; chi phí quản lý doanh nghiệp ghi nhận âm bất thường tới 181,1 tỷ đồng (kỳ trước âm 457 tỷ đồng); các chi phí khác biến động không đáng kể.

Trừ đi các loại chi phí trong kỳ kinh doanh, Hoàng Anh Gia Lai ghi nhận lợi nhuận sau thuế ở mức 360,7 tỷ đồng, tăng 14,2 lần so với cùng kỳ.

Trên báo cáo tài chính của Hoàng Anh Gia Lai, có thể thấy một phần lớn trong lợi nhuận của đơn vị này tăng lên nhờ khoản ghi nhận chi phí quản lý âm 181,1 tỷ đồng, trong khi bình thường các đơn vị khác sẽ ghi nhận chi phí này ở mức dương.

Theo phần giải trình của HAG thì nguyên nhân nằm ở phần hoàn nhập dự phòng (khoản điều chỉnh lỗ chưa được thực hiện nên không thể hiện khoản lỗ hay lãi của hoạt động đầu tư) âm tới 219,7 tỷ đồng. Thủ thuật tài chính này đã giúp cho lợi nhuận sau thuế của Hoàng Anh Gia Lai tăng lên đáng kể.

Luỹ kế 9 tháng đầu năm cho thấy doanh thu của HAG ghi nhận ở mức 3.471,5 tỷ đồng, tăng gấp 2,5 lần so với cùng kỳ. lợi nhuận sau thuế của đơn vị tăng lên tới 890,5 tỷ đồng, gấp 21,3 lần so với cùng kỳ.

Cơ cấu nợ chiếm tỷ trọng lớn, dòng tiền kinh doanh âm

Tính đến hết Quý 3 năm 2022, ghi nhận tổng tài sản của CTCP Hoàng Anh Gia Lai đạt 19..338,2 tỷ đồng. Trong đó ghi nhận phần lớn là nợ phải trả, chiếm 14.403,8 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ 74,5% cơ cấu tài sản. Trong đó, nợ ngắn hạn chiếm 7.633 tỷ đồng.

Chiếm tỷ trọng khá lớn trong nợ ngắn hạn là Chi phí phải trả ngắn hạn, chiếm 3.744,2 tỷ đồng, đây đều là chi phí lãi vay ngân hàng, trái phiếu hoặc chi phí lãi vay tổ chức, cá nhân khác. Các khoản vay ngắn hạn cũng chiếm tới 2.743,1 tỷ đồng.

Nợ dài hạn cũng ghi nhận phần lớn đến từ tiền vay nợ dài hạn với khoản vay đáng chú ý nhất là vay nợ trái phiếu trong nước đến từ 3 đơn vị: BIDV, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong, CT TNHH Chứng khoán ACB với tổng giá trị khoảng 5.840,5 tỷ đồng.

Vốn chủ sở hữu ghi nhận tại thời điểm kết thúc Quý 3 ở mức 4.934,3 tỷ đồng, tăng nhẹ so với thời điểm đầu năm. Lỗ luỹ kế của công ty hiện vẫn đang là 3.578,5 tỷ đồng.

Về báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất của Hoàng Anh Gia Lai, đơn vị ghi nhận lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh ở mức âm 478,9 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ ghi nhận dương 2.550,7 tỷ đồng. Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư tăng lên mức 452,7 tỷ đồng trong khi cùng kỳ ghi nhận âm 1.959,5 tỷ đồng.

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính ở mức 79,4 tỷ đồng. Trong đó tiền thu từ đi vay ghi nhận 2.058,6 tỷ đồng. Tiền trả nợ gốc vay là 1.999,3 tỷ đồng.