Theo cáo trạng, Khanh được giao nhiệm vụ thu thập, xử lý, kiểm tra và báo cáo các vấn đề tài chính liên quan đến tiền, tài sản, vật chứng do Cục THADS quản lý.
Lợi dụng chức vụ, quyền hạn được giao, từ ngày 6/7/2021 đến 25/12/2024, Khanh đã 19 lần lập hồ sơ, chứng từ giả để chuyển tiền từ tài khoản tạm giữ của Cục THADS tỉnh Thừa Thiên Huế đến tài khoản của bà Lê Thị Thanh Tuyền mở tại Vietcombank Chi nhánh Huế.
Để thực hiện hành vi, Khanh làm giả các thủ tục gồm Quyết định chuyển tiền thi hành án, Giấy xử lý tiền tạm giữ và Ủy nhiệm chi.
Cụ thể, Khanh soạn thảo nội dung trên máy tính, in tài liệu, sau đó cắt ghép phần bên dưới của các quyết định, giấy chuyển tiền đã được lập trước đó. Bị cáo tiếp tục scan thành bản hoàn chỉnh có nội dung, chữ ký của chủ tài khoản nghiệp vụ thi hành án và con dấu của đơn vị.
Từ các chứng từ giả, Khanh lập Ủy nhiệm chi tương ứng và đưa lên hệ thống Dịch vụ công của Kho bạc Nhà nước để thực hiện quy trình ký số.
Đáng chú ý, lợi dụng sơ hở trong quản lý thiết bị chứa dữ liệu chữ ký số, khi chủ tài khoản không có mặt tại phòng làm việc, Khanh đã sử dụng máy tính và thiết bị ngoại vi để thực hiện ký số vào các Ủy nhiệm chi.
Sau khi được ký số, chứng từ được chuyển trên hệ thống để Kho bạc Nhà nước phê duyệt và thực hiện chuyển tiền.
Bằng thủ đoạn này, Khanh đã chiếm đoạt tổng cộng hơn 5,8 tỷ đồng. Trong đó, bị cáo đưa cho bà Lê Thị Thanh Tuyền hơn 12 triệu đồng, số tiền còn lại được sử dụng vào mục đích cá nhân.
Quá trình điều tra, Khanh đã nộp 542,5 triệu đồng để khắc phục hậu quả. Một số cá nhân liên quan cũng tự nguyện nộp tiền khắc phục, gồm ông Phan Thanh Hải 100 triệu đồng, ông Phan Công Hiền 100 triệu đồng, ông Hoàng Thế Hùng 600 triệu đồng và bà Lê Thị Thanh Tuyền 18 triệu đồng.
Theo cơ quan điều tra, các ông Phan Thanh Hải, Phan Công Hiền và Hoàng Thế Hùng từng được ủy quyền làm chủ tài khoản nghiệp vụ thi hành án trong những giai đoạn khác nhau. Những người này có thiếu sót trong việc kiểm tra, phê duyệt và quản lý thiết bị chứa dữ liệu chữ ký số, tạo điều kiện để Khanh lợi dụng thực hiện việc ký số các Ủy nhiệm chi.
Tuy nhiên, cơ quan điều tra xác định việc ủy quyền chỉ diễn ra trong từng giai đoạn nhất định, không liên tục; hành vi thiếu trách nhiệm của những người này không phải nguyên nhân trực tiếp gây ra hậu quả thiệt hại. Do đó, chưa có căn cứ xử lý hình sự và cơ quan điều tra kiến nghị lãnh đạo THADS TP Huế xem xét, xử lý trách nhiệm theo quy định.
Đối với bà Lê Thị Thanh Tuyền, cơ quan điều tra xác định bà có hành vi nhận và chuyển tiền cho Khanh nhưng bị hạn chế khả năng nhận thức và không biết số tiền được chuyển đến là tiền do phạm tội mà có. Vì vậy, hành vi của bà Tuyền không cấu thành tội phạm và không bị xử lý hình sự.
Đối với cán bộ Kho bạc Nhà nước tỉnh Thừa Thiên Huế (nay là Phòng Kế toán Kho bạc Nhà nước khu vực 13), cơ quan điều tra xác định việc kiểm soát chi chưa hết trách nhiệm, dẫn đến phê duyệt các Ủy nhiệm chi có sai sót về đối tượng. Ngày 19/3/2026, Cơ quan điều tra VKSND tối cao đã kiến nghị Giám đốc Kho bạc Nhà nước khu vực 13 rút kinh nghiệm, phòng ngừa chung.
Tại phiên tòa, sau khi xem xét toàn bộ hồ sơ, chứng cứ và lời khai, HĐXX TAND TP Huế nhận định hành vi của Lê Thị Phi Khanh đủ yếu tố cấu thành tội “Tham ô tài sản”.
Kết thúc phiên tòa, HĐXX TAND TP Huế tuyên phạt Lê Thị Phi Khanh 17 năm tù về tội “Tham ô tài sản”.
