VKSND Tối cao đã truy tố bị can Chu Thị Thành (SN 1960), Chủ tịch Công ty CP Tập đoàn Thiên Minh Đức, về các tội Tham ô tài sản và Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước. Cùng vụ án, có 22 người khác bị truy tồ về các tội danh tham ô tài sản, Mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước, Trốn thuế.
9 doanh nghiệp trốn thuế
Theo cáo buộc, đầu năm 2020, việc kinh doanh xăng dầu gặp khó khăn do ảnh hưởng của dịch Covid-19, Chu Thị Thành chỉ đạo cấp dưới bán xăng dầu không xuất hóa đơn GTGT với đơn giá thấp hơn giá bán xuất hóa đơn để vừa thu được tiền ngay đầu tư cho các Dự án của công ty, vừa không phải trích lập Quỹ BOG tại thời điểm có mức trích quỹ cao.
Sau đó tìm khách hàng có nhu cầu để bán hóa đơn khống tại thời điểm được chi sử dụng Quỹ BOG hoặc có mức trích quỹ thấp để vừa hợp thức cho số lượng xăng dầu bán không xuất hóa đơn, vừa rút được tiền từ Quỹ BOG sử dụng, đồng thời thu lợi khoản phí bán hóa đơn khống từ 300 – 500 đồng/lít xăng dầu.
Chu Thị Thành bị xác định có vai trò chủ mưu, chỉ đạo thực hiện chiếm đoạt hơn 79 tỷ đồng từ Quỹ BOG. Nhóm này còn thực hiện bán khống 153 hóa đơn, thu lợi bất chính hơn 20 tỷ đồng.
Quá trình điều tra việc mua bán hóa đơn khống từ Thiên Minh Đức, có 9 doanh nghiệp bị xác định có hành vi trốn thuế.
Cụ thể, Công ty TNHH Hợp Mạnh, Giám đốc Nguyễn Văn Công đã chỉ đạo mua 46 hóa đơn khống của Thiên Minh Đức với lượng hàng hơn 3,3 triệu lít dầu DO (trị giá hơn 40 tỷ đồng), chi phí mua hóa đơn 1,2 tỷ đồng. Doanh nghiệp này dùng số hóa đơn trên kê khai thuế GTGT đầu vào, trốn thuế 1,2 tỷ đồng.
Tương tự, Công ty TNHH TM TH Xăng dầu Việt Trung do Cao Bảo Ngọc làm Giám đốc đã mua 15 hóa đơn khống (15 triệu lít dầu DO, gần 1 triệu lít xăng RON95) trị giá hơn 179 tỷ đồng, trả phí hóa đơn 3,2 tỷ đồng. Việt Trung dùng hóa đơn này hạch toán chi phí, trốn thuế hơn 24 tỷ đồng.
Tại Chi nhánh Hà Nội - Công ty CP Tập đoàn Đầu tư Ngân Tín, Chủ tịch Trương Đình Hải chỉ đạo Giám đốc Phạm Đức Tiệp mua 2 hóa đơn khống lượng hàng 4,5 triệu lít dầu (trị giá hơn 62 tỷ đồng), hạch toán chi phí để trốn thuế 5,7 tỷ đồng.
Công ty Dầu khí Hoàng Kim do bị can Mai Thị Kim làm giám đốc, mua 14 hóa đơn khống, hạch toán chi phí và trốn thuế hơn 9,4 tỷ đồng.
Công ty cổ phần Năng lượng BMT do bị can Đỗ Thế Năng làm giám đốc, mua 6 hóa đơn khống, hạch toán chi phí và trốn thuế hơn 2,6 tỷ đồng.
Công ty TNHH 999 Hải An Phát do bị can Lê Mai Tú làm giám đốc, đã mua 3 hóa đơn khống, trốn thuế hơn 1,8 tỷ đồng.
Công ty TNHH Thương mại và dịch vụ Duy Ngọc do bị can Trần Quốc Lộc làm giám đốc, mua 1 hóa đơn khống, trốn thuế 240 triệu đồng.
Công ty TNHH Đầu tư và xây dựng Hải Lộc mua 2 hóa đơn khống, trốn thuế 134 triệu đồng.
Quá trình điều tra, các công ty này đã nộp vào ngân sách toàn bộ số tiền trốn thuế riêng Công ty Việt Trung mới nộp 11,5 tỷ đồng, Công ty Hoàng Kim mới nộp 5,1 tỷ đồng.
Những trường hợp không bị truy cứu trách nhiệm
Bên cạnh đó, quá trình điều tra ghi nhận nhiều trường hợp mua bán xăng dầu không hóa đơn hoặc mua hóa đơn khống nhưng không bị xử lý hình sự vì các lý do khác nhau.
Một số doanh nghiệp trốn thuế nhưng hết thời hiệu hoặc số tiền chưa đủ định lượng truy cứu hình sự đã được VKSND Tối cao yêu cầu C03 chuyển hồ sơ sang cơ quan Thuế để truy thu và phạt hành chính.
Riêng hành vi của 3 doanh nghiệp (Công ty Anh Phát, Công ty Hợp Mạnh, Công ty Hải An Phát) có dấu hiệu dùng hàng mua khống của Thiên Minh Đức để bán lại hóa đơn khống cho bên thứ ba đã được C03 tách hồ sơ, chuyển Công an tỉnh Hà Tĩnh tiếp tục điều tra.
Đối với Công ty Anh Phát Petro, dù mua 6 hóa đơn khống (3,4 triệu lít dầu, trị giá 38 tỷ đồng), nhưng trước khi thanh tra thuế làm việc và trước khi khởi tố vụ án, doanh nghiệp đã chủ động kê khai bổ sung, hủy hóa đơn, nộp đủ thuế nên không gây thiệt hại, CQĐT thấy không cần thiết truy cứu trách nhiệm hình sự.
Đối với 24 doanh nghiệp mua xăng dầu không hóa đơn để tiêu dùng nội bộ hoặc bán lẻ cho khách vãng lai không sổ sách, do không xác định được danh tính, địa chỉ nên không đủ căn cứ xử lý…
