Theo Kết luận điều tra vụ án Lợi dụng chức vụ, quyền hạn trong khi thi hành công vụ xảy ra tại Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội và các đơn vị liên quan, Cơ quan CSĐT Bộ Công an xác định, từ năm 2016 đến 2019, trên cơ sở các chỉ đạo, điều hành, tạo điều kiện của Nguyễn Đức Chung, Công ty Arktic đã kinh doanh nhiều sản phẩm, hàng hoá (chế phẩm Redoxy 3C, xe làm sạch đường, máy nghiền cây) cho các đơn vị liên quan, trực thuộc UBND thành phố Hà Nội với doanh thu, lợi nhuận cao (trên 85% doanh thu, lợi nhuận).

Về hoạt động kinh doanh chế phẩm Redoxy 3C: Công ty Arktic đã có 13 Phiếu đặt hàng và mở 28 Tờ khai hải quan đểnhập khẩu 489.120 kg chế phẩm Redoxy 3C của Watch WaterGmbH (đơn giá 8,5 Euro/1kg) với tổng chi phí nhập khẩu vận chuyển về Việt Nam (không bao gồm thuế GTGT) là 115.747.191.926 đồng (tỷ giá ngoại tệ là tỷ giá bán ra của Ngân hàng tại ngày mở tờ khai hải quan). Đồng thời, Công ty Arktic ký 15 Hợp đồng kinh tế bán cho Công ty Thoát nước 489.080kg chế phẩm Redoxy 3C với tổng giá (chưa bao gồm thuế GTGT) là151.896.120.000 đồng. Việc Công ty Arktic nhập khẩu và bán chế phẩm Redoxy 3C cho Công ty Thoát nước thu được khoản lợi nhuận gộp (doanh thu chưa tính thuế GTGT trừ các chi phí cấu thành giá vốn chưa tính thuế GTGT) là 36.148.928.074 đồng.

Về hoạt động kinh doanh xe quét hút nhãn hiệu Hako: Nguyễn Đức Chung trực tiếp điều hành, tạo các điều kiện thuận lợi nên từ ngày 17/3/2016 đến ngày 24/5/2019, Công ty Arktic đã thực hiện nhập mua 103 xe quét hút Hako (gồm 04 chủng loại CM600, CM1250, CM1600 và CM 2200) với tổng giá trị là 5.567.237 Euro, tương đương 164,282,745.675 đồng (đã bao gồm phí vận chuyển, phí bảo hiểm và thuế GTGT). Số xe này được Công ty Arktic bán cho các Công ty đã trúng các gói thầu vệ sinh môi trường trên địa bàn thành phố Hà Nội (70 xe), cho các đơn vị mua để tài trợ UBND thành phố Hà Nội (30 xe) và đơn vị khác (03 xe) với tổng giá trị là: 187.207.880.688 đồng, thuế GTGT đầu và là 18.720.788.069 đồng, giá vốn là 151.409,091.640 đồng, thu lợi nhuận gộp là 35,798,789,048 đồng 18

Đối với hoạt động kinh doanh máy nghiền cây nhãn hiệu Jersen: Từ 18/5/2016 đến 23/6/2016, Công ty Arktic đã mua, nhập khẩu 04 máy nghiền cây nhãn hiệu Jensen, CHLB Đức (03 máy A540 và 01 máy A141XL) với tổng giá trị 2.623.425.782 đồng, thuế GTGT đầu vào là 260.174.672 đồng và bán lại cho Công ty TNHH MTV Công viên Cây xanh Hà Nội với tổng giá trị 3.081.045.455 đồng, thuế GTGT đầu ra là 308.104.546 đồng, thu lợi nhuận gộp là 560.352.019 đồng.

Kết quả điều tra cũng xác định: Nguyễn Trường Giang đã mượn, nhờ mượn hồ sơ cá nhân lập khống 30 người lao động với tổng số tiền lương chi trả là 5.596.269.626 đồng để hạch toán vào chi phí quản lý doanh nghiệp và được tính vào chi phí hợp lý của Công ty Arktic để giảm tiền thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, che giấu lợi nhuận Công ty Arktic đã đạt được. Với số tiền lương khổng 5.596.269.626 đồng, Công ty Arktic đã không tính, không kê khai quyết toán, không nộp thuế TNDN với số tiền là 1.119.253.925 đồng (20% x 5.596.269.626 đồng) tuy nhiên Nguyễn Trường Giang đã kê khai bổ sung và nộp lại toàn bộ số tiền thuế khai báo thiếu, khai báo chưa đủ (từ ngày 01/6/2020 đến 11/8/2020, Công ty Arktic đã kê khai bổ sung và nộp bổ sung tổng số tiền 9.829 420.932 đồng).

Khoản tiền thu được từ những việc làm phi pháp trên, theo yêu cầu của Nguyễn Đức Chung, Công ty Arktic đã dùng 1 phần để tặng quà, tài trợ với tổng giá trị xuất hóa đơn là 7,8 tỷ đồng cho các đơn vị, tổ chức gồm Bệnh viện Xanh Pôn, Ban quản lý phố cổ Hà Nội, Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng quận Ba Đình, UBND tỉnh Sơn La, Bộ tư lệnh Thủ đô, Trường mầm non Yến Khê, Trường Đại học FPT.