Theo hồ sơ vụ án, trong năm 2023, các bị cáo đã nhiều lần liên hệ với Nguyễn Thị Trang, kế toán Công ty Dê Núi Cherry, để mua hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) với mục đích bán lại hoặc sử dụng sai quy định.
Cáo trạng xác định Nguyễn Thị Trang là người được giao quản lý việc xuất bán hóa đơn điện tử của Công ty Dê Núi Cherry. Lợi dụng quyền truy cập hệ thống, Trang sử dụng máy tính kết nối Internet để xuất hóa đơn theo yêu cầu từ người mua.
Sau khi nhận thông tin khách hàng, hệ thống tự động gửi hóa đơn đến địa chỉ email của bên mua thông qua email doanh nghiệp của công ty.
Từ việc kiểm tra email doanh nghiệp của Công ty Dê Núi Cherry và các dữ liệu liên quan, cơ quan chức năng làm rõ ba bị cáo Dũng, Trường và Thanh đã nhiều lần giao dịch mua hóa đơn trái phép nhằm hợp thức hóa chi phí hoặc bán lại kiếm lời.
Kết luận điều tra cho thấy, từ giữa năm 2023 đến tháng 10/2023, các bị cáo mua hóa đơn GTGT từ Trang với mức giá 6% trên tổng giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn. Cụ thể: Bành Khánh Dũng mua 43 hóa đơn, thu lợi 2.990.600 đồng, Ngô Quang Nhật Trường mua 37 hóa đơn, thu lợi 1.500.000 đồng, Phan Thị Diệu Thanh mua 70 hóa đơn, thu lợi 2.113.291 đồng.
Các hóa đơn sau đó được bán cho nhiều cá nhân, doanh nghiệp trên địa bàn TP. Huế. Tuy nhiên, danh tính người mua không thể xác định do các bị cáo khai báo không nhớ rõ.
HĐXX nhận định hành vi mua bán hóa đơn trái phép đã xâm phạm trật tự quản lý kinh tế, gây mất minh bạch trong hoạt động tài chính – thuế, ảnh hưởng đến hiệu quả công tác quản lý nhà nước trong lĩnh vực này.
Sau khi nghị án, TAND TP. Huế tuyên phạt Bành Khánh Dũng: 50 triệu đồng, Ngô Quang Nhật Trường: 60 triệu đồng, Phan Thị Diệu Thanh: 55 triệu đồng.
Mức án được HĐXX đánh giá là tương xứng với hành vi phạm tội, thể hiện sự nghiêm minh của pháp luật trong ngăn chặn tình trạng mua bán hóa đơn trái phép đang diễn biến phức tạp hiện nay.
