Kết quả điều tra xác định, các bị cáo Lê Thị Hồng Lệ (SN 1987, nơi cư trú: Khu phố 7, phường Nam Đông Hà, tỉnh Quảng Trị); Vương Thị Thu Thúy (SN 1981, cư trú: Khu phố 8, phường Quảng Trị, tỉnh Quảng Trị); Hoàng Thị Như Mỹ (SN 1980, Nơi ở hiện tại: Khu phố 14, phường Bình Lợi Trung, thành phố Hồ Chí Minh) đã sử dụng nhiều pháp nhân “ma” để xuất bán hàng trăm hóa đơn khống cho các doanh nghiệp.
Trong đó, riêng Lê Thị Hồng Lệ đã bán 351 hóa đơn cho nhiều công ty trên địa bàn Quảng Trị và các tỉnh lân cận, gồm: Công ty TNHH Tuấn Cường (MST: 3200475817); Công ty TNHH MTV Thương mại tổng hợp Tân Lộc Phát (MST: 3200708959); Công ty TNHH xây dựng Quang Vũ (MST: 3200222823); Công ty TNHH MTV 69 Quảng Trị (MST: 3200612950); Công ty TNHH vật liệu xây dựng Diên Sanh (MST: 3200718643); Công ty TNHH Hòa Thuận Phát (MST: 3200725633); Công ty CP tư vấn xây dựng Toàn Phát (MST: 3200269003); Công ty TNHH TM&DV QT Gia Hưng (MST: 3200700614); Công ty TNHH MTV Huế Nguyệt (MST: 3200543880); Công ty TNHH MTV kinh doanh dịch vụ Thái Bình (MST: 3200627675); Công ty TNHH tư vấn và xây dựng cát Vĩnh Phát (MST: 3200708483); Công ty TNHH MTV Minh Quân Max; Công ty TNHH Đức Hiếu; Công ty TNHH xây dựng trang trí Nguyễn Thành; Công ty TNHH Châu Thiên Phát; Các công ty điện gió: Phong Nguyên, Phong Huy, Liên Lập
Ngoài ra, bị can Vương Thị Thu Thúy cũng môi giới bán hơn 200 hóa đơn cho nhiều doanh nghiệp khác như: Công ty CP công trình môi trường đô thị Quảng Trị (MST: 3200229314); Công ty TNHH Lê Gia Quảng Trị (MST: 3200719196); Công ty TNHH QT Xuân Bách (MST: 3200699944); Công ty TNHH MTV Gia Thịnh (MST: 3200421875); Công ty TNHH MTV xây dựng Hải Ba (MST: 3200560780); Công ty TNHH MTV xây dựng Hiếu Sang (MST: 3200591394); Công ty TNHH MTV Hải Xuân (MST: 3200464597); Công ty TNHH Phong Hải (MST: 3200146393); Công ty TNHH Anh Anh Dũng (MST: 3200702516); Công ty TNHH MTV Trân Nguyên (MST: 401936124).
Theo cáo trạng, nhiều doanh nghiệp sau khi mua hóa đơn đã đưa vào kê khai thuế nhằm tăng chi phí, khấu trừ thuế GTGT đầu vào, qua đó giảm số thuế phải nộp.
Một số trường hợp điển hình: Công ty TNHH QT Xuân Bách, trốn thuế hơn 2,16 tỷ đồng; Công ty TNHH Lê Gia Quảng Trị, trốn thuế hơn 649 triệu đồng; Công ty CP môi trường đô thị Quảng Trị, trốn thuế hơn 124 triệu đồng; Công ty TNHH Tân Lộc Phát, trốn thuế hơn 155 triệu đồng; Công ty TNHH xây dựng Quang Vũ, trốn thuế gần 70 triệu đồng; Công ty TNHH MTV Gia Thịnh, trốn thuế hơn 171 triệu đồng; Công ty TNHH MTV Hải Xuân, trốn thuế gần 44 triệu đồng; Công ty TNHH MTV Lê Quang Hạnh, trốn thuế hơn 593 triệu đồng.
Bên cạnh đó, một số doanh nghiệp tuy có mua hóa đơn nhưng chưa sử dụng vào kê khai thuế hoặc đã điều chỉnh sau khi bị phát hiện.
Cơ quan điều tra xác định, các đối tượng đã thành lập hàng chục công ty “ma” không hoạt động thực tế, chỉ nhằm mục đích xuất hóa đơn. Việc giao dịch được thực hiện qua chuyển khoản, ký khống hợp đồng, sử dụng tài khoản ngân hàng để hợp thức hóa dòng tiền.
Mức phí mua bán hóa đơn dao động từ 8% đến 13% giá trị trước thuế, tùy loại hàng hóa, dịch vụ.
Theo kết luận của Viện kiểm sát, trong giai đoạn 2022–2023, đường dây này đã xuất bán hàng trăm hóa đơn khống, thu lợi bất chính hàng tỷ đồng, gây thất thu lớn cho ngân sách Nhà nước.
