Trước một số thông tin cho rằng Bộ Tài chính đã "bỏ đề xuất ngân hàng phải cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế" trong dự thảo Nghị định quy định chi tiết Luật Quản lý thuế, Cục Thuế (Bộ Tài chính) đã có thông tin chính thức nhằm làm rõ nội dung này, tránh gây hiểu nhầm về trách nhiệm của các tổ chức tín dụng trong công tác quản lý thuế.
Theo Cục Thuế, tại dự thảo Nghị định đang được gửi Bộ Tư pháp thẩm định, khoản 3 Điều 61 vẫn quy định rõ trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trực tuyến và các tổ chức thẻ quốc tế.
Cụ thể, các đơn vị này có trách nhiệm cung cấp các thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế và phối hợp với cơ quan quản lý thuế khi phát hiện các trường hợp có giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ thuế.
Dự thảo cũng quy định chi tiết về nội dung, hình thức, phương thức và thời hạn cung cấp thông tin cho cơ quan quản lý thuế.
Theo đó, các tổ chức tín dụng và đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán phải cung cấp nhiều nhóm thông tin khác nhau. Trong đó có thông tin nhận diện chủ tài khoản như họ tên, ngày sinh, nơi mở tài khoản, mã số thuế, địa chỉ, quốc gia cư trú và các thông tin định danh hợp pháp khác; số hiệu tài khoản; ngày mở và ngày đóng tài khoản.
Ngoài ra, các đơn vị này còn phải cung cấp thông tin, dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế, bao gồm số lượng và giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển tiền và bên nhận tiền, dữ liệu về các giao dịch trong nước và quốc tế, số dư tài khoản, số dư cuối kỳ, thu nhập phát sinh từ tài khoản cùng các thông tin liên quan khác phục vụ công tác quản lý thuế.
Dự thảo cũng yêu cầu cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan; thông tin về các giao dịch bất thường hoặc đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền.
Bên cạnh đó là thông tin theo tiêu chuẩn báo cáo tài khoản tài chính đối với các đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam và các báo cáo khác phù hợp với tiêu chuẩn của Diễn đàn toàn cầu theo quy định tại Điều 63 của dự thảo Nghị định.
Cục Thuế cho biết, các quy định nêu trên được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15. Quy định này xác định trách nhiệm của tổ chức tín dụng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp, kết nối và chia sẻ thông tin phục vụ công tác quản lý thuế, đồng thời giao Chính phủ quy định chi tiết về nội dung, hình thức, phương thức và thời hạn cung cấp thông tin.
Đồng thời, dự thảo cũng kế thừa các quy định hiện hành tại Điều 30 Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 về nhiệm vụ, quyền hạn của ngân hàng thương mại và tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán.
Theo Cục Thuế, những quy định này cho thấy dự thảo Nghị định không hề loại bỏ trách nhiệm cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng như một số thông tin phản ánh thời gian qua. Ngược lại, dự thảo tiếp tục kế thừa và bảo đảm thực hiện đúng các quy định của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15.
“Việc quy định trách nhiệm phối hợp và cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời góp phần ngăn ngừa gian lận, chống thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định của pháp luật”, Cục Thuế nhấn mạnh.
