Chưa kê khai và nộp hồ sơ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp
Theo tìm hiểu của phóng viên được biết, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành chuyển đổi loại hình doanh nghiệp từ nhà nước sang công ty cổ phần theo Quyết định số 53/QĐ-CT ngày 19/01/2001 của Chủ tịch UBND tỉnh Bắc Ninh.
Đối với dự án xây dựng xưởng sản xuất giấy: Công ty cổ phần giấy Thuận Thành được UBND tỉnh Bắc Ninh cho thuê đất theo Quyết định số 1104/QĐ-UB ngày 10/10/2001 để xây dựng xưởng sản xuất giấy tại thị trấn Hồ, huyện Thuận Thành với diện tích đất thuê 23.402m2, thời gian thuê 50 năm kể từ ngày 01/01/1997.
Ngày 25/01/2002, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành đã được UBND tỉnh cấp GCN QSDĐ, diện tích 23.402 m2, thời hạn sử dụng đến tháng 01/2047.
Ngày 11/8/2008, UBND tỉnh Bắc Ninh có quyết định thu hồi 6.042m2 đất đã giao cho Công ty cổ phần giấy Thuận Thành thuê đất. Tuy nhiên, theo Thanh tra tỉnh Bắc Ninh, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành không thực hiện đăng ký biến động đất đai theo quy định tại khoản 3 Điều 38 Nghị định số 181/2004/NĐ-CP ngày 29/10/2004 của Chính phủ và khoản 1, 2, 4 Điều 95 Luật Đất đai 2013 sau khi bị thu hồi một phần diện tích đất.
Quá trình quản lý, sử dụng đất, Công ty chưa thực hiện kê khai và nộp hồ sơ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp theo quy định; chưa nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.
Chỉ rõ nhiều vi phạm tại dự án Khu nhà ở để bán tại phường Hồ
Nhiều sai phạm tại dự án Khu nhà ở để bán thị trấn Hồ
Cũng theo tìm hiểu của phóng viên, quá trình sản xuất công ty gặp một số khó khăn sau khi cổ phần hoá và yêu cầu về xử lý ô nhiễm môi trường. Do đó, doanh nghiệp có các văn bản đề nghị các cấp cho phép chuyển mục đích sử dụng đất đối với diện tích đất đang làm nhà xưởng sản xuất giấy sang xây dựng khu nhà ở để bán.
Theo đó, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành có các văn bản gửi UBND thị trấn Hồ, UBND huyện Thuận Thành, Sở Tài nguyên và Môi Trường, UBND tỉnh đề nghị cho phép chuyển mục đích sử dụng đất làm xưởng sản xuất giấy sang đất ở đô thị trên tổng diện tích lập quy hoạch là 1,7278 ha; quy mô dân số quy hoạch khoảng 312 người; tổng vốn đăng ký đầu tư: 142.396.304.000 đồng bằng nguồn vốn tự có của công ty và tự huy động của chủ đầu tư. Tiến độ thực hiện dự án được phân chia thành 04 giai đoạn từ QuýIV/2012 đến Quý IV/2014.
Chỉ rõ những sai phạm tại dự án này, Thanh tra tỉnh Bắc Ninh cho biết: Đối với các quy định của pháp luật về đất đai, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành chưa được UBND tỉnh Bắc Ninh quyết định cho phép chuyển mục đích sử dụng đất xây dựng xưởng sản xuất giấy để thực hiện dự án; Chưa được cơ quan nhà nước xác định giá thu tiền sử dụng đất.
Về việc thực hiện các quy định của pháp luật về đầu tư, nhà ở: Công ty cổ phần giấy Thuận Thành không đủ điều kiện về vốn chủ sở hữu theo quy định; Chưa thực hiện ký quỹ đảm bảo đầu tư theo quy định tại khoản 1 Điều 2 Quy định ký quỹ bảo đảm thực hiện dự án đầu tư có sử dụng đất trên địa bàn tỉnh Bắc Ninh ban hành kèm theo Quyết định số 58/2011/QĐ-UBND ngày27/4/2011 của UBND tỉnh Bắc Ninh.
Thêm vào đó, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành tổ chức thực hiện đầu tư xây dựng HTKT dự án trong khi chưa được UBND tỉnh quyết định chuyển mục đích sử dụng đất từ khu đất xây dựng xưởng sản xuất giấy sang đất ở đô thị. Ngoài ra, quá trình tổ chức triển khai thực hiện dự án HTKT, các đơn vị tham gia thực hiện dự án không thực hiện đúng các quy định của pháp luật như: Đơn vị tư vấn thiết kế bản vẽ thi công không cử cán bộ thực hiện công tác giám sát; Không thực hiện thông báo thời điểm khởi công xây dựng kèm theo hồ sơ thiết kế xây dựng đến cơ quan quản lý xây dựng tại địa phương để theo dõi, lưu hồ sơ; Không phê duyệt nhiệm vụ thiết kế, không tổ chức nghiệm thu thiết kế, không tổ chức thẩm định thiết kế BVTC; không đóng dấu xác nhận thiết kế BVTC được phê duyệt; không có hồ sơ năng lực của nhà thầu thi công và nhà thầu tư vấn thẩm tra thiết kế BVTC; không thực hiện công tác quản lý chất lượng công trình trong thi công xây dựng theo quy định; không thuê tổ chức, cá nhân hoặc thành lập bộ máy đủ điều kiện năng lực thực hiện quản lý dự án đầu tư xây dựng; không thực hiện công tác đánh giá năng lực, lựa chọn nhà thầu...
Đặc biệt, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành ký 81 Hợp đồng góp vốn, Hợp đồng góp vốn đầu tư xây dựng hạ tầng và Hợp đồng chuyển nhượng QSDĐ, giấy biên nhận đối với 74 lô đất (quy hoạch làm nhà ở) và 2.185,5 m2 đất quy hoạch công trình công cộng và thu tiền 54.570.435.000 đồng của các hộ gia đình, cá nhân; ký hợp đồng góp vốn đối với lô đất số 73 và 74 lớn hơn diện tích theo quy hoạch là 200m2 khi UBND tỉnh Bắc Ninh chưa quyết định chuyển mục đích sử dụng đất xưởng sản xuất giấy sang đất ở đô thị; chưa đủ điều kiện huy động vốn theo quy định tại điểm e khoản 3 Điều 9 Nghị định số 71/2010/NĐ-CP ngày 23/6/2010 và khoản 3 Điều 19 Nghị định số 99/2015/NĐ-CP ngày 20/10/2015 của Chính phủ; chưa đủ điều kiện chuyển nhượng QSDĐ theo quy định tại Điều 168 Luật Đất đai năm 2013 và Điều 41 Nghị định số 43/2014/NĐ-CP của Chính phủ.
Như vậy, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành thực hiện ký kết các hợp đồng hợp tác đầu tư, hợp đồng góp vốn, hợp đồng góp vốn đầu tư HTKT, hợp đồng chuyển nhượng QSDĐ...,giao đất cho các hộ gia đình xây dựng các công trình để thu 54.570.435.000 đồng khi chưa được UBND tỉnh quyết định cho phép chuyển mục đích sử dụng đất, chưa được xác định giá thu tiền sử dụng đất; sử dụng vốn huy động không đúng quy định; có dấu hiệu tội vi phạm các quy định về quản lý đất đai tại Điều 229 Bộ luật Hình sự năm 2015, gây hậu quả cho các hộ dân ký hợp đồng góp vốn, chuyển nhượng QSDĐ không được giao QSDĐ; ảnh hưởng trật tự xây dựng đô thị trên địa bàn... Thanh tra tỉnh Bắc Ninh nhận định.
Ngoài ra, Công ty cổ phần giấy Thuận Thành không xuất hóa đơn, không kê khai, nộp thuế GTGT, thuế TNDN, các cá nhân không kê khai nộp thuế TNCN... khi thực hiện các hợp đồng, ký hợp đồng chuyển nhượng hợp đồng góp vốn, hợp đồng góp vốn đầu tư xây dựng hạ tầng và hợp đồng chuyển nhượng QSDĐ theo quy định.
Công ty cổ phần giấy Thuận Thành không ghi chép phản ánh kịp thời, đầy đủ, chính xác các nghiệp vụ kế toán trên sổ kế toán của đơn vị khi thu tiền các hợp đồng góp vốn, chuyển nhượng QSDĐ là không đúng quy định.
Công ty cổ phần giấy Thuận Thành sử dụng vốn huy động từ các hộ gia đình, cá nhân để trả nợ vay một số tổ chức, cá nhân không phục vụ dự án là không đúng quy địnhtại khoản 4 Điều 9 Nghị định số 71/2010/NĐ-CP ngày 23/6/2010 và khoản 4 Điều 68 Nghịđịnh số 99/2015/NĐ-CP ngày 20/10/2015 của Chính phủ.
Theo tìm hiểu của phóng viên cho thấy, hiện doanh nghiệp đã để các cá nhân xây dựng 70 công trình, hạng mục công trình không đúng mục đích sử dụng đất và quy hoạch xây dựng. Ngoài ra, hiện trạng có 01 công trình Miếu thờ có tường bao quanh chồng lấn vào vỉa hè, lòng đường theo quy hoạch.
